2014编办决算分析报告撰写提纲
（一）基本情况
1．主要职能
（1）拟订全区行政管理体制与机构改革、事业单位管理体制和机构改革的总体方案及有关配套政策、规定并组织实施。
（2）统一管理全区各级党委、人大、政府、政协、法院、检察院机关及民主党派、人民团体机关的机构编制工作。
（3）协调区委、区政府各部门的职责配置及有关调整事项，协调区委、区政府各部门之间以及区级各部门与各街道之间的职责分工。
（4）审核全区行政机关机构设置、职责配置和人员编制，对其执行情况进行监督检查和评估，并按规定程序办理相关调整事宜。
（5）指导、协调区有关部门推进事业单位改革工作；按规定程序对事业单位的机构设置、职责配置、人员编制和经费来源等事项进行相关调整。
（6）负责全区机构编制管理数据的统计及全区行政和事业编制动态管理，负责全区机构编制信息的撰写，负责全区机构编制管理的宣传。
（7）监督检查全区行政管理体制和机构编制执行情况；负责12310投诉举报电话的日常管理。
（8）指导区属事业单位的登记管理工作。
2．机构情况
机构在本年中无增加减少变动
3．人员当年变动情况
2014年度初实有在职人员6人。截止2014年度年底，调入2人,调出0人，退休0人，实有在职人员8人，均为财政负担。
（二）当年取得的主要事业成效
概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。
（一）收入支出预算安排情况
包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。
（二）收入支出执行情况
当年收入支出基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
1．收入支出与预算对比分析
（1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。
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项 目 |
预算数 |
决算数 |
决算比预算增减差异额（+-） |
决算比预算增减差异率（%） |
|
1、收入项目 |
52.37 |
72.67 |
20.3 |
39 |
|
财政拨款 |
52.37 |
72.67 |
20.3 |
39 |
|
2、支出项目 |
52.37 |
72.62 |
20.25 |
39 |
|
个人经费 |
28.19 |
54.42 |
26.23 |
93 |
|
基本支出 |
4.18 |
5.64 |
1.46 |
35 |
|
项目支出 |
20 |
12.56 |
-7.44 |
-37 |
（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。
2014年预算收入52.37万元，财政拨款72.67万元，决算比部门预算增加20.3万元。其中个人经费增加26.23万元，今年我单位调入2人，用于工资调整、各项补发个人经费的调整；基本支出增加1.46万元，为物价上涨和人员增加引起的开支费用增加；项目支出减少7.44万元，一些项目已完成。
2．收入支出结构分析
（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。
1）、各项收入构成比例分析：
财政收入共计72.67万元：其中财政拨款72.67万元。个人经费收入为54.42万元，占收入的75%；基本支出经费收入5.64万元，占收入的7%，项目支出经费收入12.61万元，占收入的18%。
2）、各项支出构成比例分析：
经费支出共计72.62万元。个人经费支出为54.42万元，占支出的75%；基本支出5.64万元，占支出的7%，项目支出经费12.56万元，占收入的18%。
（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。
3．重点经济分类支出执行情况
（1）三公经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（3）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。
（4）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施
（三）年末结转和结余情况
（1）分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。
2014年度结转为项目支出结转，是全区事业单位改革经费555.9元，尚未支出的备用金。
（2）分单位结余结转情况。
（3）结余结转规模较大的原因分析。
年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
（一）资产负债结构情况
对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。
（二）资产负债对比分析
计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。
1．本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。
2．本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。
3．对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。
注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。
